Introduction à l’analyse financière
- Objectifs et utilité de l’analyse financière dans la gestion d’entreprise.
- Comprendre les états financiers : bilan, compte de résultat, tableau des flux de trésorerie.
- Identification des principaux indicateurs financiers : rentabilité, solvabilité, liquidité.
- Principes de base de la lecture et de l’interprétation des documents financiers.
Analyse du bilan et du compte de résultat
- Analyse de la structure financière de l’entreprise : actifs, passifs, capitaux propres.
- Indicateurs clés du bilan : ratio d’endettement, fonds de roulement, trésorerie nette.
- Étude de la rentabilité de l’entreprise via le compte de résultat.
- Analyse des marges, charges d’exploitation, et résultats nets.
Tableaux de flux de trésorerie et analyse de la trésorerie
- Comprendre la structure du tableau des flux de trésorerie (cash-flow).
- Importance de la gestion de la trésorerie dans l'analyse financière.
- Analyse des flux d'exploitation, d'investissement, et de financement.
- Techniques pour améliorer la gestion de la trésorerie et optimiser les flux financiers.
Les ratios financiers et indicateurs de performance
- Calcul et interprétation des ratios financiers : ratios de rentabilité, solvabilité, rotation des stocks, etc.
- Utilisation des ratios pour évaluer la santé financière de l’entreprise.
- Les indicateurs financiers de performance (KPI) : retour sur investissement (ROI), EBITDA, ratio d’endettement.
- Comment ces indicateurs aident à la prise de décision stratégique.
Conception des tableaux de bord financiers
- Définition et utilité des tableaux de bord pour la gestion financière.
- Choix et construction des indicateurs clés de performance adaptés à l’entreprise.
- Méthodologie de création de tableaux de bord : sélection des données pertinentes.
- Outils numériques pour concevoir et automatiser les tableaux de bord (Excel, Power BI, logiciels spécialisés).
Pilotage de la performance financière
- Utilisation des tableaux de bord financiers pour le suivi des performances.
- Analyse des écarts et ajustements en temps réel.
- Prévisions et budget : techniques de projection et ajustements budgétaires.
- Stratégies pour optimiser la rentabilité et la croissance financière de l’entreprise.